BBC razotkrio kako su skrivane milijarde Romana Abramoviča: U sve umiješan i svjetski računovodstveni gigant

Prema nalazima istrage, finansijski izvještaji koje je na Kipru odobrila kompanija Deloitte omogućili su da imovina vrijedna čak 672 miliona dolara, uključujući luksuzne vile, jahte i privatne avione, bude uklonjena iz poslovnih knjiga jedne od Abramovičevih kompanija.

BBC je također pronašao dokumente koji ukazuju na to da je Deloitte, prema ocjeni istraživača, učestvovao u savjetovanju o aranžmanima kojima se nastojalo izbjeći plaćanje višemilionskih poreznih obaveza.

Advokat Andrew Mitchell KC, stručnjak za pravo finansijskih usluga, ocijenio je da dokumentacija koju je prikupila Panorama ukazuje na očiglednu utaju poreza.

"Riječ je o direktnoj utaji poreza. Teško da bi moglo biti očiglednije", kazao je Mitchell.

Međutim, Abramovičevi advokati odbacuju optužbe, navodeći da njihov klijent nije utajio porez niti prikrivao svoje bogatstvo. Tvrde i da BBC nije predstavio dokaze da je Abramovič znao za falsifikovanje dokumenata, da ga je odobrio ili naredio.

Iz kompanije Deloitte Cyprus poručili su da posluju u skladu s važećim zakonima.

Kako su luksuzne jahte, vile i avioni nestali iz finansijskih izvještaja?

Jedan od najznačajnijih nalaza istrage odnosi se na 2006. godinu, kada je Kipar usvojio nova pravila kojima je propisano javno objavljivanje finansijskih izvještaja kompanija.

Za Abramovičevo poslovno carstvo to je predstavljalo ozbiljan problem jer je prijetilo otkrivanjem razmjera njegovog bogatstva.

Deloitte Cyprus prethodno je pripremio nacrt finansijskih izvještaja za 2003. godinu za kompaniju Amiscan Investments, registrovanu na Kipru.

U tim dokumentima bila je evidentirana luksuzna imovina vrijedna 672 miliona dolara.

Među nekretninama su se nalazile vila u engleskom West Sussexu, luksuzni stan u Londonu i veliko imanje na jugu Francuske. Evidentirani su i helikopteri, privatni avioni te nekoliko jahti, uključujući Pelorus, čija je vrijednost iznosila 147,5 miliona dolara.

Kako bi izbjegli javno objavljivanje tih podataka, Abramovičevi saradnici i kompanija MeritServus, koja je upravljala njegovim offshore poslovima, osmislili su plan prebacivanja imovine na matičnu kompaniju registrovanu na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, gdje su finansijski podaci mogli ostati skriveni od javnosti.

Međutim, ključni dio plana bilo je retroaktivno datiranje dokumentacije.

Dokumenti su sastavljeni tako da se stvori privid da je prijenos imovine obavljen još 2003. godine, odnosno tri godine ranije.

Prema BBC-ju, Deloitte Cyprus pregledao je tako pripremljenu dokumentaciju i ocijenio je odgovarajućom za uklanjanje imovine iz finansijskih izvještaja.

Kada je Deloitte 2006. godine konačno odobrio izvještaje za 2003. godinu, iz njih su nestale nekretnine, jahte i avioni vrijedni stotine miliona dolara.

Umjesto ranije evidentiranih 672 miliona dolara, u poslovnim knjigama ostala je imovina vrijedna svega 75.000 dolara.

BBC navodi da procurjeli dokumenti pokazuju kako je Deloitte znao da takvi finansijski izvještaji ne prikazuju stvarno stanje.

Profesor računovodstva na Univerzitetu Sheffield, Lord Sikka, ocijenio je takvo postupanje ozbiljnim kršenjem zakonskih obaveza.

"To predstavlja kršenje zakonske dužnosti", kazao je Sikka, ocjenjujući posebno skandaloznim pogrešno prikazivanje datuma transakcija i neobjavljivanje istinitih i vjerodostojnih finansijskih izvještaja.

Druga šema: Kako je kompanija s gotovo dvije milijarde dolara pokušala izbjeći porez?

Istraživači BBC-ja otkrili su i dokumentaciju koja upućuje na moguću utaju poreza preko druge Abramovičeve kompanije, Kravin Investments, također registrovane na Kipru.

Ta kompanija je 2003. godine na bankovnim računima imala gotovo dvije milijarde dolara.

Budući da je na taj novac ostvarivala značajne prihode od kamata, prema tadašnjim pravilima trebala je plaćati porez kiparskim vlastima.

Međutim, Abramovičevi savjetnici osmislili su drugačiji aranžman.

U augustu 2005. godine MeritServus je Abramovičevim saradnicima u Rusiji poslao e-mail u kojem je navedeno da je nakon sastanka s Deloitteom pripremljen plan izmjena finansijske dokumentacije.

"Ako se slažete, bit će potrebno u skladu s tim izmijeniti finansijske izvještaje i računovodstvenu evidenciju za 2003. i 2004. godinu", navedeno je u poruci.

MeritServus je potom obavijestio saradnike da će privremene porezne prijave kompanije Kravin za 2005. godinu biti podnesene tako da se prikaže kako kompanija ne ostvaruje prihod od tog novca.

Mjesec kasnije iz Rusije je stigao kratak odgovor jednog od saradnika:

"Slažem se."

Nakon toga pripremljena je serija retroaktivno datiranih dokumenata koji su trebali prikazati da Kravin nije stvarni vlasnik sredstava, nego da ih samo čuva i investira u ime matične kompanije s Britanskih Djevičanskih Ostrva.

Time se nastojao stvoriti osnov za tvrdnju da kompanija na Kipru nema obavezu plaćanja poreza na ostvarene prihode.

Prema dokumentaciji koju je objavio BBC, Deloitte je u e-mailu iz septembra 2005. naveo da će zbog retroaktivnih promjena biti potrebno izmijeniti bankovna stanja, prihode od kamata te račune dobiti i gubitka.

Istraživači smatraju da ti dokumenti ukazuju na to da je Deloitte savjetovao izmjene finansijskih evidencija koje su mogle omogućiti izbjegavanje plaćanja višemilionskog poreza.

Advokat Andrew Mitchell smatra da je riječ o jasnom primjeru utaje poreza.

"Da se ovo dogodilo u Engleskoj i da je riječ o milionima, britanska porezna uprava razmatrala bi pokretanje krivičnog postupka", rekao je.

Na nalaze istrage reagovao je i kiparski zastupnik Christos Christofides.

"Ako je porez utajen, moramo vidjeti kako možemo vratiti svoj novac i kako oni koji su krivi mogu odgovarati u skladu s našim zakonima", poručio je.

Nestalo i više od deset milijardi dolara iz poslovnih knjiga

Posebno značajan dio istrage odnosi se na kompaniju Electus Investments, preko koje je bilo evidentirano više od deset milijardi dolara Abramovičevog poslovnog bogatstva.

BBC navodi da su njegovi savjetnici iz MeritServusa i u ovom slučaju koristili retroaktivno datiranje dokumentacije kako bi prikrili stvarnog vlasnika imovine.

Postojale su dvije kompanije s identičnim nazivom Electus Investments. Jedna je bila registrovana na Kipru, a druga na Britanskim Djevičanskim Ostrvima.

Prema elektronskoj prepisci iz 2006. godine, MeritServus je priznavao da bogatstvo pripada kiparskoj kompaniji, ali je istovremeno predložio da se vlasništvo retroaktivno prebaci na kompaniju s Britanskih Djevičanskih Ostrva.

Dokumenti su sastavljeni tako da se prikaže kako je kompanija iz te offshore jurisdikcije bila vlasnik bogatstva još od 20. novembra 2003. godine.

Kada su finansijski izvještaji kiparske kompanije postali javno dostupni, umjesto više od deset milijardi dolara prikazivali su imovinu vrijednu samo 145.000 dolara.

Na taj način, prema nalazima BBC-ja, milijarde dolara Abramovičevog bogatstva praktično su nestale iz javno dostupnih poslovnih knjiga.

Mitchell je upozorio na ulogu profesionalnih savjetnika u ovakvim aranžmanima.

"Iz ovoga se može zaključiti da postoje profesionalci spremni savijati i kršiti pravila svoje profesije, a samim tim i zakon. Čini se da doslovno neće prezati ni od čega kada je riječ o sastavljanju dokumenata", rekao je.

Uloga zapadnih finansijskih savjetnika pod lupom

Istraga otvara i šire pitanje odgovornosti velikih međunarodnih računovodstvenih, pravnih i finansijskih kompanija koje godinama pružaju usluge izuzetno bogatim klijentima.

Deloitte je danas najveća od četiri vodeće svjetske revizorsko-računovodstvene kompanije.

Do 2005. godine bio je vlasnik kiparske kompanije MeritServus, koja je upravljala dijelom Abramovičevog poslovnog carstva. I nakon njihovog razdvajanja, dvije kompanije nastavile su blisko sarađivati s njegovim saradnicima.

Vladimir Milov, nekadašnji zamjenik ruskog ministra energetike, koji je tu funkciju obavljao u periodu kada je Abramovič gradio svoje poslovno carstvo, a danas je kritičar ruskih vlasti, smatra da ovaj slučaj pokazuje koliko su zapadne kompanije bile važne u upravljanju bogatstvom oligarha.

"Za svakog ruskog oligarha, ili korumpiranog oligarha s Bliskog istoka ili iz Afrike, postoji čitava armija zapadnih pružalaca finansijskih, pravnih i PR usluga, koji spremno uzimaju novac kako bi im popravljali reputaciju i predstavljali ih kao sasvim obične ljude", kazao je Milov.

Abramovič negira optužbe, Deloitte tvrdi da posluje zakonito

Advokati Romana Abramoviča odbacili su tvrdnje o njegovoj umiješanosti u nezakonite aktivnosti.

Istakli su da Abramovič nije učestvovao u svakodnevnom poslovanju navedenih kompanija te da je imao pravo osloniti se na savjete stručnjaka koje je angažovao.

Prema njihovim riječima, BBC nije pružio dokaze da je Abramovič znao za falsifikovanje dokumenata, da ga je odobrio ili naložio.

Iz Deloittea Cyprus saopćili su da ne mogu komentarisati konkretne optužbe jer se odnose na dokumentaciju stariju od 20 godina kojoj više nemaju pristup.

Kompanija je istovremeno naglasila da posluje u skladu s važećim zakonima.

MeritServus je u međuvremenu prestao s radom nakon ranijeg objavljivanja povjerljivih podataka u okviru međunarodne istrage Cyprus Confidential.

Od vlasnika Chelseaja do sankcionisanog ruskog oligarha

Roman Abramovič gotovo dvije decenije bio je jedan od najpoznatijih ruskih milijardera u Velikoj Britaniji.

Posebnu pažnju privukao je 2003. godine kupovinom fudbalskog kluba Chelsea, u koji je uložio ogromna sredstva i tokom čijeg je vlasništva klub ostvario neke od najvećih uspjeha u svojoj historiji.

Međutim, nakon početka ruske invazije na Ukrajinu 2022. godine, britanske vlasti uvele su mu sankcije zbog povezanosti s ruskim predsjednikom Vladimirom Putinom.

Abramovič je potom bio primoran prodati Chelsea.

Prema ranijim izvještajima, boravio je u Turskoj, koja nije uvela sankcije protiv njega.

Istovremeno, na britanskom ostrvu Jersey ostala je zamrznuta njegova imovina vrijedna približno 5,4 milijarde funti, dok se već četiri godine vodi krivična istraga.

Abramovičevi advokati odbacuju i optužbe povezane s tom istragom, tvrdeći da je pokrenuta iz političkih razloga.

Hiljade procurjelih dokumenata otkrile poslovnu mrežu

Najnoviji nalazi rezultat su zajedničkog istraživanja BBC-jeve emisije Panorama i organizacije Bureau of Investigative Journalism.

Istraživači su analizirali hiljade procurjelih dokumenata koji obuhvataju period od 1995. do 2022. godine i detaljno prikazuju način upravljanja Abramovičevim finansijama preko mreže offshore kompanija.

Riječ je o dokumentaciji iz kompanije MeritServus, koja je iz kiparskog Limassola godinama administrirala dio njegovog međunarodnog poslovnog carstva.

BBC i partnerske redakcije, među kojima su Guardian, Paper Trail Media, OCCRP i Cyprus Investigative Reporting Network, još od 2023. godine objavljuju nalaze zasnovane na tim dokumentima u okviru međunarodnog istraživačkog projekta Cyprus Confidential, povezanog s Međunarodnim konzorcijem istraživačkih novinara (ICIJ).

Najnovija otkrića otvaraju ozbiljna pitanja o ulozi profesionalnih savjetnika u prikrivanju bogatstva i mogućem izbjegavanju poreznih obaveza, ali i o tome koliko su finansijski sistemi omogućavali da imovina vrijedna milijarde dolara ostane izvan očiju javnosti.

╰┈➤ Program N1 televizije možete pratiti UŽIVO na ovom linku kao i putem aplikacija za Android /iPhone/iPad